CURSO: Gestión Fiscal práctica para PYMEs

El área fiscal tiene implicaciones financieras y legales importantes para la Pyme, por lo que es imprescindible satisfacer con toda garantía las exigencias y procedimientos de la Administración con relación a las obligaciones fiscales.

Por ello, contar con profesionales de este perfil dentro de la Pyme es imprescindible para alcanzar una gestión eficaz de los recursos disponibles, minimizando los costes de la externalización de servicios. Y su presencia es necesaria independientemente del sector de actividad de la empresa.

También los gerentes de Pymes, bien se autogestionen, cuenten con un responsable administrativo, o tengan externalizada la gestión fiscal, deben tener un conocimiento exacto de sus obligaciones fiscales.

La demanda de estos profesionales es continua, lo mismo que su formación, ya que los cambios en la legislación y las innovaciones fiscales exigen una puesta al día continua.

Objetivo

El propósito es formar profesionales competitivos en el área fiscal. Se trata de capacitar al alumno en:

El cumplimiento escrupuloso de las obligaciones legales de la empresa con el menor coste posible para la misma.
La correcta liquidación de los principales impuestos que afectan a la Pyme.
La generación de información útil y relevante para una toma de decisiones con criterio dentro de la empresa.
La adecuada gestión de procedimientos tributarios.

Contenido

Módulo I: Imposición directa (28 horas)

Tema 1. Impuesto sobre Sociedades: tributación de la Pyme
Tema 2. IRPF: rendimientos de actividades económicas en Pymes

Qué aprendemos:

– Aspectos previos en el IRPF: delimitación de las actividades empresariales y profesionales; bienes afectos; reducciones aplicables; criterios de imputación temporal.

– Modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas en el IRPF.

– Cálculo del rendimiento en estimación directa en el IRPF (ingresos computables y gastos deducibles)

– Obligaciones contables y registrales de los titulares de actividades económicas sujetos a IRPF.

– Cómo se integran los rendimientos de actividades económicas con el resto de rentas en la liquidación y declaración del IRPF.

– La declaración por el impuesto sobre sociedades: pautas generales de cumplimentación.

– Cómo se determina la base imponible del impuesto: ingresos computables y gastos deducibles.

– Cómo conciliar la cuenta de pérdidas y ganancias con la base imponible del impuesto: ajustes a realizar al resultado contable.

– Compensación de Bases imponibles negativas, Reserva de capitalización y Reserva de nivelación (PYMES)

– Qué tipo de bonificaciones y deducciones se pueden aplicar en la liquidación: medidas de estímulo a la inversión y fomento del empleo.

– En qué consiste el régimen de empresas de reducida dimensión.

– Otros regímenes especiales de interés: arrendamiento financiero.

– Pagos a cuenta: cálculo de pagos fraccionados.

Módulo II: Imposición indirecta (20 horas)

Tema 3. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Qué aprendemos:

– Sujeción al impuesto. Coordinación del IVA con el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

– Qué regímenes existen en el IVA: general, simplificado (módulos), recargo de equivalencia, etc.

– Qué operaciones están gravadas por el IVA español (operaciones interiores, adquisiciones intracomunitarias de bienes y de servicios, importaciones y exportaciones)

– Qué operaciones están exentas de IVA (operaciones interiores)

– Los elementos tributarios básicos: base imponible, tipo impositivo y cuota devengada.

– Las deducciones en el IVA. Cuotas deducibles y no deducibles. En qué consiste la prorrata, aplicable cuando se realizan operaciones con derecho a deducción y operaciones sin derecho a deducción.

– Cómo se gestiona el IVA: liquidación del impuesto y presentación de declaraciones; expedición, remisión y conservación de facturas; y obligaciones contables y libros-registro.

– Cuáles son las particularidades del nuevo régimen especial de caja, que permite diferir el ingreso de cuotas hasta el cobro de las facturas.